根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十四條、第二十九條的規(guī)定和2025年度審計(jì)工作計(jì)劃，漠河市審計(jì)局派出審計(jì)組于2025年3月至5月，對(duì)馬建國同志2022年9月以來擔(dān)任******學(xué)校校長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任所做的主要工作和總體評(píng)價(jià)

馬建國同志任職期間，在貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署、民生保障和改善、履行校長職責(zé)等方面，能夠較好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在本次審計(jì)范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)馬建國同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，馬建國同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中民生保障和改善、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面存在一些不足和問題，需進(jìn)一步改進(jìn)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改建議

1.食堂菜單、食品留樣記錄、菜品銷貨清單不一致。

2.未將政府采購項(xiàng)目及金額列入年初預(yù)算。

3.批量購進(jìn)圖書未進(jìn)固定資產(chǎn)。

4.未經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)出借固定資產(chǎn)。

5.固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)廢未報(bào)廢。

6.超面積繳納取暖費(fèi)。

7.未按合同約定進(jìn)行付款，在項(xiàng)目驗(yàn)收前提前支付尾款。

8.超范圍核銷出差伙食補(bǔ)助。

9.未經(jīng)機(jī)構(gòu)編制工作動(dòng)議，私自增設(shè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。

10.未經(jīng)審批2人長期借調(diào)至上級(jí)部門。

三、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控與預(yù)算管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。完善預(yù)算編制機(jī)制，將年度政府采購項(xiàng)目及資金需求納入年初預(yù)算，提前謀劃重大項(xiàng)目。規(guī)范資金支付流程，加強(qiáng)合同履約管理，明確“先驗(yàn)收后付款”原則，杜絕超進(jìn)度支付。

（二）健全資產(chǎn)管理制度，堵塞廉政與安全漏洞。學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)分類管理相關(guān)細(xì)則，明確批量購入圖書等物品的資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)，杜絕賬實(shí)不符。對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)按程序報(bào)批，限時(shí)完成清理。強(qiáng)化食堂安全與廉政監(jiān)管，實(shí)行“采購-留樣-菜單”三單備案，每日核對(duì)，定期公開采購數(shù)據(jù)，防范食品安全與資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）嚴(yán)肅機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律，深化責(zé)任主體意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定，如有工作需要調(diào)整，及時(shí)按照機(jī)構(gòu)編制管理權(quán)限提出機(jī)構(gòu)編制工作動(dòng)議。對(duì)借調(diào)人員限期清退回?；蜓a(bǔ)辦審批手續(xù)，嚴(yán)禁變相突破編制限制。組織領(lǐng)導(dǎo)班子專題學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨機(jī)構(gòu)編制工作條例》《漠河市借調(diào)干部管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計(jì)指出問題后，被審計(jì)單位已采納審計(jì)意見建議積極整改。